Cosa To-Do Con Stock-Option Quando Lasciano A Società

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Se gestite correttamente, questi benefici possono contribuire a pagare per le future spese del college, la pensione, o anche una casa di vacanza. Ma molti investitori ottenere sgambetto, Non prestare attenzione alle date critiche, e gestire a casaccio i loro dipendenti conferimenti di opzioni azionarie. In ultima analisi, perdono fuori sui numerosi vantaggi di questi piani di stock option possono potenzialmente fornire. Per aiutare a garantire che si massimizzare i benefici di stock option, evitare di commettere questi sei errori comuni: permettere in-the-money stock option per scadere Una sovvenzione di stock option prevede la possibilità di acquistare un numero predeterminato di azioni della vostra datori di società per azioni a un pre prezzo - established, noto come l'esercizio o prezzo di esercizio. In genere, vi è un periodo di maturazione che va da uno a quattro anni, e si può avere fino a 10 anni in cui esercitare le opzioni per acquistare le azioni. Un'opzione stock è considerato in the money quando viene scambiato al di sopra del prezzo di esercizio originale. Dire, ipoteticamente, si ha la possibilità di acquistare 1.000 azioni del vostro datore di lavoro magazzino a 25 una quota. Se il titolo è attualmente scambiato a 50 una quota, le opzioni sarebbero 25 una quota in denaro. Se li avete esercitato e subito venduto le azioni a 50, youd godere di un utile ante imposte di 25.000. Si può essere tentati di ritardare l'esercizio più a lungo possibile, nella speranza che il prezzo companys titolo continua a salire. Ritardare vi permetterà di rinviare qualsiasi effetto fiscale dello scambio, e potrebbe aumentare i guadagni ti rendi conto se ci si allena e poi vendere le azioni. Ma assegnazioni di stock option sono una use-it-or-lose esso proposta, il che significa che deve esercitare le opzioni prima della fine del periodo di scadenza. Se non agisce in tempo, si perde il opportunità di esercitare l'opzione e acquistare le azioni al prezzo d'esercizio. Quando questo accade, si potrebbe finire lasciando i soldi sul tavolo, senza ricorso. In alcuni casi, in-the-money opzioni scadono senza valore perché i dipendenti semplicemente dimenticare la scadenza. In altri casi, i dipendenti possono intenzione di esercitare l'ultimo giorno utile, ma può distrarsi e quindi non riescono a prendere le misure necessarie. Chiedetevi quanto valore in più si può ottenere da aspettare fino all'ultimo secondo per esercitare il vostro premio, e determinare se questo è la pena il rischio di lasciare che il premio scadono senza valore, dice Carl Stegman, vice presidente senior, Fidelity Piano di stock Servizi. Prendere in considerazione questi fattori quando si sceglie il momento giusto per esercitare i piani di stock option: Quali sono le tue aspettative per il prezzo delle azioni e il mercato azionario in generale Se si pensa che il titolo ha raggiunto il picco o rischia di cadere in futuro, prendere in considerazione l'esercizio e la vendita. Se si pensa che può continuare a salire, si consiglia di esercitare e mantenere il titolo, o ritardare l'esercizio le opzioni. Quanto tempo rimane fino a quando la stock option scadenza Se siete entro 60 giorni dalla scadenza, potrebbe essere il momento di agire, per evitare il rischio di lasciare le opzioni scadono senza valore. Vuoi essere nella stessa fascia d'imposta, o di un superiore o inferiore, quando si è pronti a esercitare le opzioni tasse hanno il potenziale per mangiare in vostre dichiarazioni, quindi si consiglia di esercitare e vendere quando ci si trova nella fascia d'imposta più basso possiblethough questo è solo uno dei fattori da pesare nella vostra decisione. Suggerimento: Monitorare il vostro programma di maturazione, a mantenere le informazioni di contatto aggiornate e rispondere agli eventuali solleciti ricevuti dal datore di lavoro o il piano di stock amministratore. Non riuscendo a capire le conseguenze fiscali di ISO Ci sono due tipi di assegnazioni di stock option: stock option di incentivazione (ISOs) e delle stock option non qualificati (NSOs). Quando si riceve una borsa di ISO, non c'è nessun effetto fiscale immediato e non si deve pagare le imposte sul reddito regolari quando si esercita le opzioni, anche se il valore dello sconto vostro datore di lavoro ha fornito e il guadagno può essere soggetto a imposta minima alternativa. Tuttavia, quando si vende azioni dello stock, youll essere tenuti a pagare le tasse sulle plusvalenze, supponendo che hai venduto le azioni ad un prezzo superiore al vostro prezzo d'esercizio. È necessario tenere le azioni almeno un anno dalla data di esercizio e di due anni dalla data di assegnazione a qualificarsi per il tasso di guadagni in conto capitale a lungo termine. Se vendete azioni ISO prima del periodo di partecipazione richiesta, questo è noto come una disposizione interdittiva. In tal caso, la differenza tra il valore di mercato del titolo alla esercizio (strike price) e la concessione priceor l'intero importo della plusvalenza derivante dalla cessione, se lesswill essere tassato come reddito ordinario, e l'eventuale utile rimanente viene tassato come una plusvalenza. Per la maggior parte delle persone, il loro tasso di imposta sul reddito ordinario è superiore al tasso di imposta sulle plusvalenze a lungo termine. Mentre le tasse sono importanti, non dovrebbero essere la vostra unica considerazione. È inoltre necessario considerare il rischio che il vostro companys prezzo delle azioni potrebbe diminuire rispetto ai livelli attuali. Siate consapevoli della vostra situazione fiscale, ma anche capire dove ci si trova sul mercato, perché ci sono anche dei rischi di continuare a detenere le azioni, dice Stegman. Sapere quali azioni sono qualificati per il trattamento fiscale speciale, quali sono i periodi di detenzione sono, ed effettuare transazioni di conseguenza. Suggerimento: Consultare un consulente fiscale prima di esercitare le opzioni o vendere azioni della società acquisita attraverso un piano di compensazione del patrimonio netto. Non sapendo azionari regole di piano quando si lascia la società quando si lascia il datore di lavoro, se la sua causa di un nuovo lavoro, un licenziamento, o pensionamento, è importante non lasciare i tuoi assegnazioni di stock option dietro. Nella maggior parte delle società di gestione di regole del piano, si avrà non più di 90 giorni di tempo per esercitare eventuali assegnazioni di stock option. Mentre è possibile ricevere un pacchetto di separazione che dura sei mesi o più, non confondere i termini di tale pacchetto con la data di scadenza sul vostro conferimenti di opzioni azionarie. Se la vostra azienda è acquisita da un concorrente o si fonde con un'altra società, la vostra maturazione potrebbe essere accelerato. In alcuni casi, si potrebbe avere la possibilità di esercitare immediatamente le opzioni. Tuttavia, assicurati di controllare i termini della fusione o acquisizione prima di agire. Scopri se le opzioni che possiedi nel tuo companys stock attuale saranno convertiti in opzioni per acquistare azioni della nuova società. Suggerimento: Contatto HR per i dettagli sui vostri piani di stock option prima di lasciare il vostro datore di lavoro, o se la vostra azienda si fonde con un'altra società. Concentrare troppo del vostro patrimonio in azioni della società Guadagnare compensazione sotto forma di società per azioni o di opzioni per acquistare azioni della società può essere molto redditizio, soprattutto quando si lavora per una società il cui prezzo delle azioni è in aumento per un lungo periodo di tempo. Allo stesso tempo, si dovrebbe prendere in considerazione se si dispone di una quantità eccessiva di ricchezza personale legato ad un singolo titolo. Perché ci sono due ragioni principali. Dal punto di vista degli investimenti, avendo i vostri investimenti altamente concentrati in un unico magazzino, piuttosto che in un portafoglio diversificato, si espone a un eccesso di volatilità, sulla base di quella società. Inoltre, quando tale società è anche il vostro datore di lavoro, il vostro benessere finanziario è già fortemente concentrato nelle sorti di tale società nella forma del vostro lavoro, il vostro stipendio, e i vantaggi, e, eventualmente, anche i vostri risparmi per la pensione. Storia, troppo, è disseminato di aziende precedentemente ad alta quota che in seguito divennero insolventi. Quando Enron presentato istanza di fallimento nel 1999, più di 1 miliardo di risparmi per la pensione dei dipendenti evaporato nel nulla. Più di recente, i dipendenti di Lehman Brothers hanno condiviso un destino simile. Si consideri, inoltre, che il reddito dal vostro datore di lavoro paga le bollette mensili non discrezionali e la vostra assicurazione sanitaria. Nel caso della vostra azienda fortune prendere una svolta per il peggio, potresti ritrovarti senza lavoro, senza assicurazione sanitaria e un gruzzolo impoverito. Dello stock di un piano di equità è di solito una grande componente di un compenso annuo dipendenti, quindi è facile diventare eccessivamente concentrata nel vostro datore di lavoro magazzino, dice Stegman. Ma è necessario fare un passo indietro, riflettere su come questi benefici inserire nel vostro obiettivi finanziari a lungo termine, come ad esempio il risparmio college, la pensione, o una casa di vacanza, e sviluppare un piano di diversificare conseguenza. Suggerimento: consultare un consulente finanziario per garantire che gli investimenti siano adeguatamente diversificati. Ignorando il vostro piano di companys dipendente di acquisto di azioni per i dipendenti Piani di stock di acquisto (ESPPs) consentono di acquistare il vostro datore di lavoro magazzino, di solito con uno sconto dalle scorte valore corrente di mercato. Questi sconti in genere varia da 5 a 15. Molti piani offrono anche un'opzione sguardo-back, che consente di acquistare le azioni in base al prezzo del primo o l'ultimo giorno del periodo di offerta, se inferiore. Se la vostra azienda offre uno sconto del 15 e lo stock è aumentato 5 durante il periodo, si potrebbe acquistare le azioni con uno sconto di 20, già un sano guadagno al lordo delle imposte. Purtroppo, alcuni dipendenti non riescono a trarre vantaggio dalla loro companys ESPP. Se non si partecipa, si consiglia di dare il vostro ESPP un secondo sguardo. dipendenti entry-level optano spesso fuori dalla loro ESPP, note Stegman. Ma man mano che diventano più affermati nella loro carriera e più finanziariamente sicuro, dovrebbero riconsiderare la loro ESPP. A seconda della vostra azienda offre sconto, si potrebbe essere di passaggio sulla possibilità di acquistare il vostro companys magazzino con uno sconto significativo. Suggerimento: Guardate i vostri attuali risparmi strategyincluding fondo di emergenza e il pensionamento savingsand valutare l'ipotesi di alcuni dei vostri risparmi in un ESPP. Si può essere in grado di utilizzare futuro solleva per finanziare il piano senza impattare il vostro stile di vita. Non riuscendo a aggiornare le informazioni beneficiario Poche persone piace pensare a questo proposito, ma è importante per mantenere il vostro beneficiario denominazioni fino ad oggi. Come con la (k) piano di 401 o qualsiasi IRA si possiede, il modulo di designazione beneficiario consente di determinare chi riceverà il vostro patrimonio quando si dieoutside della tua volontà. E 'importante notare, tuttavia, che se il defunto non ha fatto la designazione beneficiari, sotto la maggior parte piano governa l'esecutore (o amministratore) sarà, infatti, il trattamento di distribuzione di azioni come attività della tenuta discendenti. Ogni volta che si riceve un premio azionario, il vostro datore di lavoro vi chiederà di compilare un modulo beneficiario. Molti contributi variano in vita da tre a dieci anni, durante i quali molti fattori possono cambiamento nella vostra vita. Ad esempio, se tu fossi solo quando avete ricevuto una assegnazione di opzioni, si può avere nominato un fratello come il beneficiario. Ma cinque anni dopo, si può essere sposati con i bambini, nel qual caso si sarebbe probabilmente vuole cambiare le beneficiari al vostro coniuge figli eo. Lo stesso vale se si erano sposati e divorziato, o divorziati risposati. E 'importante aggiornare sempre il beneficiari. Suggerimento: rivedere la vostra beneficiari per le awardsas azionari così come la vostra pensione accountson base annua. Imparare moreJob Eventi: Termination Non ho incamerato il mio azioni vincolate se lascio la società prima di maturazione In generale, se si lascia l'azienda prima della data di maturazione di azioni vincolate o di RSU, in genere perderai tutto ciò magazzino non si è investito. si possono verificare eccezioni, a seconda delle condizioni del contratto d'impiego, o se sotto il piano di stock la ragione per la terminazione (ad esempio disabilità. pensionamento) accelera maturazione o lo lascia continuare. Se il vostro azioni vincolate è stato concesso con un calendario di maturazione graduale, si mantiene la porzione di libero passaggio della sovvenzione, ma più comunemente si perde il resto. Nel suo 2013 Piano di Stock Design Survey. l'Associazione Nazionale piano di stock professionisti osservare le seguenti tendenze prevalenti nel trattamento di terminazione tra le aziende del gruppo di indagine. Tipo di lavoro cessazione trattamento (di società) licenziamento per giusta causa decadono Tutti i premi non attribuite (98) Il trattamento è a schede discrezione (1) interruzione non volontaria (non per giusta causa) Tutti i premi non attribuite sono annullate (69) alcuni premi non attribuite sono annullate, e maturazione accelera per la restante parte (12) tutti i premi non attribuite sono annullate (96) Nessun premio sono annullate, e maturazione accelera per i premi non attribuite (53) tutti i premi non attribuite sono annullate (21) Nessun premio sono annullate, e maturazione accelera per non attribuite premi (44) tutti i premi non attribuite sono annullate (24) tutti i premi non attribuite sono annullate (41) non vengono annullate, e di maturazione continua normalmente per i premi non attribuite (16) tutti i premi non attribuite sono annullate (63) non vengono annullate, e maturazione continua normalmente per i premi non attribuite (11) Se azioni vincolate è concesso di maturazione scogliera, dalla quale le azioni maturano in un tutto o niente basi a seconda della durata del lavoro o di performance obiettivi, si perde l'intera concessione se si lascia prima di maturazione. Ciò significa che anche se il prezzo delle azioni sale sostanzialmente dal momento della concessione, non si rende conto del valore apprezzato dello stock se si lascia prima di maturazione può verificarsi. Alert: Acquisire familiarità con i dettagli del vostro programma di maturazione per evitare sovvenzioni perdere che sarebbero maturate se avesse lavorato più a lungo presso la vostra azienda. Controllare se ritardare la partenza permetterebbe una quantità significativa dei tuoi eccezionali contributi stockRSU limitato a gilet. Per il trattamento delle stock option non investite in questa situazione, vedere le relative FAQ .7 domande più comuni su Avvio Employee Stock Option Jim Wulforst è presidente di Etrade finanziari Corporate Services. che fornisce soluzioni dipendente piano azionario di amministrazione di entrambe le aziende private e pubbliche, tra cui 22 del SampP 500. Forse avete sentito circa i milionari di Google. 1.000 dei primi dipendenti companys (tra cui l'azienda massaggiatrice) che ha guadagnato la loro ricchezza attraverso la società di stock options. Una storia incredibile, ma purtroppo, non tutti i diritti di opzione sono felice una fine. Animali e Webvan, per esempio, è fallita dopo di alto profilo offerte pubbliche iniziali, lasciando stock grant inutile. Le stock option possono essere un bel vantaggio, ma il valore dietro l'offerta può variare in modo significativo. Ci sono semplicemente garanzie. Quindi, se sei in considerazione un'offerta di lavoro che include un stock grant, oppure tenere magazzino come parte della vostra compensazione della corrente, la sua fondamentale per capire le basi. Quali tipi di piani di stock sono là fuori, e come funzionano Come faccio a sapere quando esercitare, tenere o vendere Quali sono le implicazioni fiscali Come devo pensare a magazzino o distribuzione di azioni relativo al mio compensazione totale ed eventuali altri risparmi e investimenti potrei avere 1. Quali sono i più comuni tipi di Employee stock offerte Due dei più comuni azionari offerte ai dipendenti sono le stock option e stock limitato. Dipendenti stock option sono i più comuni tra le aziende startup. Le opzioni che danno la possibilità di acquistare azioni del vostro magazzino companys ad un determinato prezzo, in genere indicato come il prezzo di esercizio. Il diritto di acquistare o di esercitare le stock option è soggetto a un programma di maturazione, che definisce quando si può esercitare le opzioni. Diamo un esempio. Di 'tu sei concesso 300 opzioni con un prezzo di esercizio di 10 ciascuno che maturano ugualmente nel corso di un periodo di tre anni. Alla fine del primo anno, si dovrebbe avere il diritto di esercitare il 100 di azioni per 10 dollari per azione. Se, in quel momento, il prezzo delle azioni companys era salito a 15 dollari per azione, si ha la possibilità di acquistare il titolo per 5 al di sotto del prezzo di mercato, che, se si esercita e vende contemporaneamente, rappresenta un utile ante imposte di 500. Alla fine del secondo anno, 100 più azioni matureranno. Ora, nel nostro esempio, diciamo che il prezzo delle azioni companys è diminuito di 8 dollari per azione. In questo scenario, non avrebbe esercitato le opzioni, come youd essere pagando 10 per qualcosa che si potrebbe acquistare per 8 nel mercato aperto. Si può sentire questo indicato come opzioni di essere fuori i soldi o sotto l'acqua. La buona notizia è che la perdita è su carta, in quanto non si è investito denaro reale. L'utente conserva il diritto di esercitare le azioni e può tenere d'occhio il prezzo delle azioni della società. In seguito, si può scegliere di agire se il prezzo di mercato sale al di sopra del prezzo d'esercizio o quando è tornato in denaro. Alla fine del terzo anno, gli ultimi 100 azioni sarebbero gilet, e youd hanno il diritto di esercitare tali azioni. La vostra decisione di farlo dipenderà da una serie di fattori, tra cui, ma non solo, il prezzo di mercato delle scorte. Una volta che avete esercitato opzioni maturate, è possibile vendere le azioni subito o tenere su di loro come parte del vostro portafoglio azionario. borse di azioni vincolate (che possono includere sia Premi o unità) forniscono ai dipendenti un diritto di ricevere azioni a poco o nessun costo. Come per le stock option, stock grant ristrette sono soggette a una pianificazione di maturazione, in genere legato a uno scorrere del tempo o al raggiungimento di un obiettivo specifico. Questo significa che il youll sia dovuto aspettare un certo periodo di tempo Andor soddisfare determinati obiettivi prima si guadagna il diritto di ricevere le azioni. Tenete a mente che la maturazione delle stock grant ristrette è un evento imponibile. Ciò significa che le tasse dovranno essere pagate in base al valore delle azioni al momento in cui maturano. Il datore di lavoro decide quali sono a vostra disposizione le opzioni di pagamento delle imposte Questi possono includere il pagamento in contanti, la vendita di alcune delle azioni maturate, o avere il vostro datore di lavoro trattenere una parte delle azioni. 2. Qual'è la differenza tra incentivazione e non qualificato stock option Si tratta di una zona abbastanza complessa relativa al codice fiscale corrente. Pertanto, si consiglia di consultare il proprio consulente fiscale per capire meglio la vostra situazione personale. La differenza sta soprattutto nel modo in cui i due sono tassati. stock option di incentivazione beneficiare di un trattamento fiscale speciale per l'IRS, che significa le tasse in genere non hanno da pagare quando queste opzioni sono esercitate. E con conseguente guadagno o perdita può qualificarsi come redditi di capitale a lungo termine o la perdita di se tenuto più di un anno. Le opzioni non qualificati, d'altra parte, può portare a un reddito imponibile ordinario quando esercitato. Fiscale si basa sulla differenza tra il prezzo di esercizio e valore di mercato al momento di esercizio. vendite successive possono comportare plusvalenza o minusvalenza breve o lungo termine, a seconda della durata tenuta. 3. Che cosa circa le tasse di trattamento fiscale per ciascuna operazione dipenderà dal tipo di stock option che possiedi e di altre variabili legate alla vostra situazione individuale. Prima di esercitare le opzioni di azioni vendere Andor, youll vuole considerare attentamente le conseguenze della transazione. Per consigli specifici, si consiglia di consultare un consulente o commercialista fiscale. 4. Come faccio a sapere se tenere o vendere dopo che ho esercizio, quando si tratta di dipendenti di stock option e azioni, la decisione di tenere o vendere si riduce ai principi fondamentali di investire a lungo termine. Chiedetevi: quanto rischio sono disposto a prendere è mio portafoglio ben diversificato in base alle mie esigenze e gli obiettivi che modo questo investimento in sintonia con la mia strategia finanziaria complessiva La vostra decisione di esercitare, tenere o vendere alcune o tutte le azioni in corso dovrebbe considerare queste domande. Molte persone scelgono quello che viene definito come lo stesso giorno la vendita o l'esercizio senza contanti in cui si esercita le opzioni maturate e contemporaneamente vendere le azioni. Questo fornisce un accesso immediato ai tuoi ricavi effettivi (di profitto, commissioni meno associati, tasse e imposte). Molte aziende fanno strumenti a disposizione che i partecipanti aiuto piano di un modello in anticipo e stima ricavato una determinata operazione. In tutti i casi, si consiglia di consultare un consulente fiscale o consulente finanziario per consigli sulla vostra situazione finanziaria personale. 5. Credo che nel mio futuro della società. Come gran parte del suo magazzino I dovrebbe possedere E 'bello avere fiducia nel vostro datore di lavoro, ma si dovrebbe prendere in considerazione il vostro portafoglio complessivo e la strategia complessiva di diversificazione quando si parla di qualsiasi investimento di cui uno in azioni della società. In generale, è meglio non avere un portafoglio che è eccessivamente dipendente da qualsiasi investimento. 6. Io lavoro per un avvio a capitale privato. Se questa azienda non passa mai pubblico o viene acquistato da un'altra società prima di andare pubblico, che cosa accade al magazzino Non esiste una sola risposta a questo. La risposta è spesso definita nei termini del piano companys magazzino Andor i termini della transazione. Se una società rimane privata, ci possono essere limitate possibilità di vendere azioni maturate o senza restrizioni, ma varierà dal piano e la società. Per esempio, una società privata può consentire ai dipendenti di vendere i loro diritti d'opzione maturati su mercati secondari o di altri. Nel caso di una acquisizione, alcuni acquirenti accelererà il calendario di maturazione e pagare tutte le opzioni titolari la differenza tra il prezzo di esercizio e il prezzo delle azioni di acquisizione, mentre altri acquirenti potrebbero convertire non attribuite stock da un piano di stock della società acquirente. Ancora una volta, questo può variare da piano e la transazione. 7. Ho ancora un sacco di domande. Come posso saperne di più Il tuo manager o qualcuno nel vostro reparto companys HR può probabilmente fornire maggiori dettagli circa il vostro piano di companys ed i benefici si qualificano per sotto il piano. Si dovrebbe anche consultare il proprio consulente finanziario o consulente fiscale per essere sicuri di capire come le stock grant, eventi di maturazione, l'esercizio e la vendita di influenzare la situazione fiscale personale.